Нужно ли подавать уточненную декларацию по УСН, если кофемашина была ошибочно учтена как МПЗ?
Добрый вечер! Только сдали декларацию по УСН(15%) и бух.отчетность. Обнаружили, что Кофемашина, приобретенная для продажи кофе, стоимостью 89000,принята на учет 23.09.2017(оплаченная), была ошибочно поставлена на сч.10.06 и 30.09.2017 списана, как МПЗ. В КДИРУ попала в графу расходов 23.09.2017 в сумме 89000. В марте 2018 выявили ошибку, справкой скорректировали проводки, поставили Кофемашину как ОС на сч. 01 начали начислять амортизацию. Подскажите нужно ли подавать уточненную декларацию по УСН (сумма налога за год не изменилась, но меняются авансовые платежи)?Начислений пени от налоговой инспекции не будет, т.к у нас по авансовым платежам переплата. Заранее спасибо!
Comments
-
Добрый день.
Что-то не могу так сразу сообразить: а почему у вас должны измениться авансовые платежи? С точки зрения налогового учета (п. 1 ст. 257 НК РФ) это малоценное имущество и его стоимость подлежит списанию в НУ единовременно (п. 2 ст. 346.17 НК РФ). -
Вопрос возник в том, что стоимость ОС должна попадать в КУДИР равными частями, т.е на 30.09.17 отразиться 89000/2 и на 31.12.17 отразиться 89000/2. А у нас в 23.09.2017 - вся сумма 89000.
-
Нет, Вы ошибаетесь: для налогового учета это МПЗ (стоимость ниже 100 000 руб.), а ОС - только для бухгалтерского учета (расходы на приобретение более 40 000 руб.). Так что в КУДиР у вас нет ошибки, всё правильно отражено.
http://xn-----6kckieeikb8cddnae2afch.ru.nds.monster/
Ну а ПБУ 18/01 вы не применяете, т.к. не являетесь плательщиком налога на прибыль. -
Спасибо за ответ! Все стало понятно!
Explore More
- Каковы последствия при вводе в эксплуатацию ОС без регистрации?
- Какова ответственность за неверное исчисление авансового платежа по транспортному налогу за 2-й квартал 2016 года?
- Как оформить работника — гражданина РФ, который является налоговым резидентом Сингапура?
- Должен ли директор и учредитель ООО писать заявление на предоставление административного отпуска?
- Вскрыли чужие письма из ИФНС: что делать?
- Закупка товара в Китае и доставка транспортной компанией
- Отпуск для работницы, прописанной в Чернобыльской зоне и устроенной на 0,5 ставки
- Нужно ли регистрировать трудовой договор в миграционной службе?
- Может ли работник государственного учреждения зарегистрироваться в качестве ИП?
- Нужно ли маркировать юбки женские из текстиля и экокожи?
- Зачем учредителю давать заем своему ООО вместо направления средств в уставный капитал или на расчетный счет?
- Как в договоре оказания услуг прописать пункт об оказании услуг двум разным обособленным подразделениям?
- Какой код ОКОФ выбрать для бытового кондиционера?
- На основании какого документа удерживать профсоюзные взносы?
- Допущена ошибка в ИНН в форме ЕФС-1 (СЗВ-ТД): что делать?
- Как исправить реализацию за прошлый период?
- Правомерен ли отказ в ликвидации предприятия, если против директора открыто исполнительное производство?
- Как заполнить форму 0503762 за 2015 год?
- Нужно ли было в 1С 3.0 при вводе начальных остатков вводить сумму задолженности перед комитентами с комиссией?
- Нужно ли отправлять сведения о застрахованных лицах в ФСС в электронном виде?
- Как рассчитать НДФЛ при продаже квартиры?
- Шаблон проводок при расчетах дивидендов в 1С ЗиК 7.7
- Индексация заработной платы при отличии размера оклада в штатном расписании и в трудовом договоре
- Трехсторонний взаимозачет в ЖКХ: отражение в 1С
- Применение ПСН у ИП при общей долевой собственности
- Увольнение работника вследствие лишения свободы
- Сообщение о приеме работника по совместительству
- Нужно ли уведомлять военкомат при приеме на работу военнообязанных работников?
- Какую зарплату должен платить ИП, зарегистрированный в Москве, если деятельность ведется в Московской области?
- Как в штатном расписании прописать разную зарплату у работников с одинаковой должностью?
- Возможно ли оформление учредителя водителем в ООО задним числом?
- Может ли представитель ИП подписать КУДиР для предоставления в налоговую?
- Налоговые риски налогоплательщиков
- Субсчет при начислении взносов на обязательное пенсионное страхование
- Округление налогов с ФОТ в 1С 8.2
- Оказание услуг по договору поручения: отражение в бухгалтерском учете
- Освобождение пенсионера от уплаты налога на имущество
- Какие выплаты положены работнице после декрета при сокращении штата?
- Расчет больничного исходя из МРОТ: учитывается ли районный коэффициент?
- Какой договор заключить при оказании транспортных услуг с использованием ГСМ заказчика?
- Самозанятый зарегистрировался как ИП на УСН, но не «отменил» самозанятость: что делать?
- В декларации по налогу на прибыль отражена сумма налога к уменьшению: в какой срок данные отобразятся на ЕНС?
- Привлечение членов семьи к работе ИП: какие нормативные правовые акты регулируют данные отношения?
- Нужно ли ИП на ЕНВД с работниками применять онлайн-кассу при расчетах по эквайрингу?
- Как заполнить раздел 2 расчета по страховым взносам?
- Может ли физлицо погасить долг за организацию перед другим юридическим лицом?
- Может ли ломбард выдавать займы из суммы возвращенного в кассу подотчетным лицом неиспользованного аванса?
- Нужно ли при переходе с ОСНО на УСН в упрощенном балансе за 2019 год строку 2410 поменять на 2460?
- При регистрации устава были неверно указаны паспортные данные директора
- Может ли принимающей стороной от организации быть работник — гражданин РФ?
- Нужно ли ООО на УСН уплачивать налог на имущество?
- Можно ли НДФЛ с зарплаты иностранного работника за 2022 год уменьшить на стоимость патента, оплаченную в декабре?
- Как в 1С отразить чек коррекции в отчете о розничных продажах?
- Отчётность ИП на УСН доходы за 2010 год (деятельность не велась)
- Увольнение совместителя с основной работы.
- Когда нужно регистрировать свою деятельность в налоговой инспекции при покупке постамата?
- Использование различных справочных систем
- Как узнать, стоит ли организация в плане проверок у налоговой на будущий год?
- Как вести трудовую книжку, если работник длительное время не работал и не подавал уведомление о выборе способа ее ведения?
- Исправление ошибок в учете: не уплачены и не начислены налоги и взносы при заключении договора подряда с физическим лицом
- Что означает вынесение предостережения от Роскомнадзора?
- Перенос вычета за месяц при отсутствии дохода
- В какой момент пробивать чек при возврате беспроцентного займа учредителю?
- Как в 1С ERP убрать префикс из номера счета-фактуры в декларации?
- Что понимается под переездом вместе с работодателем в другую местность?
- Стоимость патента рассчитывается исходя из площади торгового зала или общей площади объекта?
- Кто является налоговым агентом по НДС при внесении арендных платежей третьим лицом (физлицом)?
- Организация на УСН приобрела, а затем продала посудомоечную машину: какие проводки составить?
- Заработная плата генеральному директору: трудовой договор был заключен через 4 месяца после подписания приказа
- Требование об уплате НДС
- Может ли самозанятый водитель арендовать грузовой автомобиль у ООО?
- Как рассчитать отпускные, если зарплата была повышена два раза за год?
- При работе в 1С в справке 2-НДФЛ не отражаются сумма удержанная и сумма перечисленная
- Не выводится на печать отчет о целевом использовании полученных средств в 1С 8.2
- Можно ли составить соглашение на отсрочку выплаты действительной стоимости доли при выходе учредителя?
- Можно ли списать с остатков алкогольные марки, которые уже проданы, но числятся в ЕГАИС?
- Отчет о движении денежных средств
- Не сданы сведения о среднесписочной численности вновь созданной организации: нужно ли их подавать с опозданием?
- Проводки — претензия транспортной компании
- Можно ли счета-фактуры от обособленного подразделения не нумеровать с дробной линией?
- В какой валюте работник должен вернуть остаток денежных средств по авансовому отчету?
- Lёka — 30 000 баллов!
- Какие документы нужно оформлять ИП на УСН (6%) при продаже товара другому ИП?
- Учет НДС по материалам, использованным при производстве продукции, реализованной на внутреннем рынке и на экспорт
- Как в 1С 8.3 заполнить код по месту нахождения (учета) в декларации по налогу на прибыль обособленного подразделения?
- Нужно ли произвести перерасчет страховых взносов при возврате заказчику аванса, если применяется пониженный тариф?
- Формирование книги покупок и книги продаж при УСН
- Учет вне офиса в Бухгалтерия.Контур
- Платежи в Росприроднадзор
- Выбор ОКУН по ОКВЭД 52.74 (пошив верхней одежды)
- Как отразить расходы по вскрышным работам в налоговом учете?
- Код ОКВЭД для деятельности по регистрации автомобилей в автосалоне
- Как отразить снятие средств с расчетного счета ИП в 1С 8.3?
- Расчеты с иностранными поставщиками в 1С 8.2
- Как принять внешнего совместителя с оплатой за фактически отработанное время?
- Соглашение между ООО и ИП о том, что ИП платит за отходы ООО
- Организация признана собственником бесхозяйственного движимого имущества: как отразить поступление в бухучете?
- Как в 1С ЗУП рассчитать заработную плату по окладу и сдельно в одном месяце?
- Выдача справки по форме 2-НДФЛ
- Приходный кассовый ордер на УСН
- Нужно ли использовать ККМ при продаже небольшого количества товара наличными?
- Учет выданного и не предъявленного к оплате векселя
- Расхождения в расчете 6-НДФЛ и расчете по страховым взносам: как исправить контрольное соотношение?
- Что делать с приказом о закреплении арендованного автомобиля за работником, если организация выкупила автомобиль?
- Банк прислал изменения в договор расчетно-кассового обслуживания
- Задача: составить проводки
- Как в бюджетном учете отразить разрезанное зеркало, которое было оприходовано как одно ОС?
- Как бюджетному учреждению оприходовать подарки, полученные на юбилей организации?
- Расчет декретных в 2013 году
- В 1С ЗУП 2.5 не заполняется количество дней в графике отпусков
- Как в расчете 6-НДФЛ отражать декабрьскую заработную плату, выплаченную в декабре?
- НДС при перепродаже топлива
- Какие документы необходимо предоставить участникам при получении целевых взносов на проведение турнира?
- Можно ли затраты на поиск нежилого помещения учесть в расходах по УСН (доходы минус расходы)?
- Подписание договоров на другую организацию
- Завышена сумма расходов за 2015 год в ООО на УСН (доходы минус расходы)
- Отражение задолженности по выплате заработной платы в 6-НДФЛ
- Как распределять доходы при совместной деятельности?
- Осмотр помещений при выездной проверке
- Документы складского учета на микропредприятии
- Задача: рассчитать сумму НДС
- Учет ИП на ЕНВД излишка товара при розничной торговле
- Как учесть платную гарантию на ОС, дополнительно предоставленную поставщиком?
- Уплата налогов при получении организацией на УСН (6%) премии за победу в конкурсе
- Покупка автомобиля белорусской организацией в российском автосалоне
- Можно ли не предоставлять документы в рамках встречной проверки, если они были переданы в инспекцию ранее?
- На какой счет организация на УСН списывает расходы?
- Счет-фактура на аванс не отразился в книге покупок: как это исправить?
- Можно ли удерживать алименты из заработной платы без учета аванса?
- Давальческое сырье у переработчика
- Пособие по уходу за ребенком до трех лет
- Учет страховых взносов в ООО без работников
- Как учитывать возмещение пособий по временной нетрудоспособности при расчете налога по УСН (15%)?
- Положена ли компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении, если отработано 12 календарных дней?
- Как отразить в бухгалтерском учете возврат излишне выплаченных алиментов?
- Правомерно ли требование налоговой о предоставлении пояснений при убытке по налогу на прибыль за полугодие 2021 года?
- Не уволили оформленную по срочному трудовому договору работницу, ушедшую в декретный отпуск
- Распределение расходов между компаниями. Минимальная заработная плата
- Восстановление учета НДС, а затем освобождение от НДС по статье 145 НК РФ
- Нужно ли ИП становиться плательщиком ЕНВД при создании веб-сайтов для физических лиц?
- Уплата страховых взносов и налогов
- Какой алгоритм возврата денег при оплате банковской картой?
- При приеме работника в СЗВ-ТД не указали, какой способ ведения трудовой книжки он выбрал: нужно ли опять подавать СЗВ-ТД?
- Задача по финансовому менеджменту
- Льгота по налогу на имущество
- Заполнение учета в 1С Предприятие 2.0.22.1
- Отчет по валовой прибыли в разрезе продаж в 1С: Управление торговлей (редакция 11.1)
- Как закрыть ООО?
- Товар ненадлежащего качества
- Расчет декретных в 2013 году
- Заполнение справки 2-НДФЛ
- Существуют ли ограничения при снятии денег с расчетного счета ИП на ОСНО?
- У клиента изменились юридический адрес и КПП: надо ли запрашивать оригиналы подтверждающих документов?
- Как рассчитываются пени за просрочку авансового платежа по УСН (доходы) при уменьшении налога по итогам года?
- Как рассчитать налог по УСН (доходы минус расходы) за год, если в 4-м квартале выручка превысила лимит?
- Как в 1С 8.2 отсторнировать документы за 2016 год?
- Можно ли ИП на УСН (6%) уменьшить налог на страховые взносы в предыдущем году при уплате последнего взноса уже в новом году?
- Как уволить военного пенсионера?
- Налоговая ставка в декларации по транспортному налогу для автомобиля Toyota RAV4
- ИП на УСН (15%) приходят документы на товар с номерами ГТД: как приходовать?
- Почему в 1С 8.3 при формировании отчета о розничных продажах на основании инвентаризации нет графы «безналичная оплата»?
- Как произвести корректировку декларации по НДС при переносе поступления на следующий квартал в 1С 8.3?
- Как списывать сертификат соответствия при ведении упрощенного бухгалтерского учета?
- Формирование СЗВ-К в формате 4.0
- Нужно ли предоставлять отчетность в ФСРАР об объеме сбора винограда для производства винной продукции?
- Может ли работник получить имущественный вычет при покупке квартиры у родственников?
- Списание процентов по кредиту после перевода здания в ОС
- Обязано ли НКО без работников сдавать отчетность в ФНС за 2020 год в электронном виде?
- Можно ли получить патент на кофейню из фургона?
- Амортизационная группа автомобиля
- уменьшение налогооблагаемой базы
- налоги с компенс.отпуска с 2010
- [b]Уральский коэффициент при ЕНВД + ОСНО[/b]. Помогите начинающему!
- Кардашян Галина Геннадьевна (melik), с днем рождения!
- Оплата труда при переводе работника в другую организацию
- Отражение оплаты за регистрацию госизменений
- Можно ли внести изменения в учетную политику с начала года?
- Распределение затрат на 25-м счете в 1С Бухгалтерия строительной организации
- Отпуск выпадает на праздничные дни
- Должны ли в КУДиР у ИП без работников на УСН (6%) учитываться расходы на уплату взносов в ПФР и ФОМС, а также с «суммы превышения»?
- Как выписывать ТТН, если ИП забирает товары от поставщиков?
- Нужно ли уплачивать налог на имущество и сдавать поквартально авансовые расчеты по налогу на имущество организации на УСН?
- Как подтвердить расходы на закупку пива ИП при продаже разливного пива на УСН (15%)?
- Нужно ли подавать корректировку 3-НДФЛ по имущественному налоговому вычету?
- Может ли ООО на УСН (доходы минус расходы) учесть в расходах НДС?
- Распределение доли в уставном капитале: какие составить проводки?
- Как отразить в учете оборудование, оплаченное за границей инвестиционной компанией?
- Как составить промежуточный ликвидационный баланс?
- Как ИП на УСН учитывать расходы при оплате услуг сервисов в интернете с помощью банковской карты?
- Сколько часов ставить в табеле учета рабочего времени при работе на 0,2 ставки?
- Как оформить финансовую помощь учредителя?
- Нужно ли пособие по уходу за ребенком до 3-х лет отражать в РСВ?
- Регистрация ИП в ФСС и ФОМС
- Можно ли выписать авансовый счет-фактуру 1-го апреля, если предоплата поступила 27-го марта?
- Как внести в трудовую книжку запись при приеме внешнего совместителя на основное место работы?
- Как самостоятельно погасить задолженность по пеням, если нет требований?
- Как уволить работника за прогул?
- Нужно ли ИП на ЕНВД без работников заполнять расчет по страховым взносам?
- На какой счет отнести затраты в период ликвидации предприятия?
- Может ли ИП не платить налог с коммунальных платежей по договору субаренды?
- Заполнение отчета 4-ФСС курсивом
- Правильно ли заполнена декларация по транспортному налогу?
- Как отражать в налоговом учете ООО на УСН (15%) безвозмездное пользование материальными ценностями?
- Какие документы нужно оформлять при продаже отходов на утилизацию?
- ИП на УСН открывает магазин, но региональный закон о ПСН еще не принят: как быть?
- Какими проводками учитывать нормативную и фактическую себестоимость?
- ЖКХ. Управляющая компания
- Можно ли ИП на ОСНО (грузоперевозки) учесть в расходах строительные материалы, используемые для строительства гаража?
- Составление отчета в ПФР
- Задача: определить норму численности обслуживания
- Какими документами оформить служебную командировку при разъездном характере работы?
- Порядок выхода участника, не оплатившего свою долю
- Можно ли работницам, находящимся в декрете, перечислять заработную плату на банковскую карту?
- Проводки при получении займа
- Проверка по экологии